使用SWP从共同基金获得节税的常规收入

在过去几年中，许多投资者选择了以股票为导向的平衡基金的股息计划，用于定期现金流，因为它们提供了免税收入。许多以股权为导向的平衡基金都有定期支付固定月度股息的历史，为投资者提供正常收入的非正式保证。此外，这些计划的年化回报率通常在8%至12%之间。由于2018年预算公布了10%的股息分配税(DDT)以确保股息和增长计划之间存在平价，这些计划的受欢迎程度可能会下降。税收问题。

股权共同基金的股息分配税

资本利得税与滴滴涕之间的主要区别在于滴滴涕由基金公司而不是投资者支付，而资本利得税由投资者支付。从所有共同基金收到的股息在投资者手中仍然是免税的。然而，由于AMC从已宣布的股息中支付税款，投资者将受到影响，并将减少投资者的现有回报。预算案已对以股权为导向的共同基金引入了10%的滴滴涕。这10%将从宣布的股息中扣除，然后股息将支付给投资者。如果包括附加费和cess，则有效的股息税率为11.65%。

早些时候，在没有滴滴涕的情况下，投资者将收到所宣布的全部股息。因此，宣布的股息金额与投资者实际收到的股息金额并无差异。现在，随着滴滴涕的推出，投资者获得的红利将减少到11.65%。基金公司将从宣布的股息中扣除税额，股息将由投资者收取。

为了更好地理解滴滴涕，让我们考虑一个实际的例子：

平衡基金宣布派发股息。每个单位0.12，记录日期为2018年4月23日。在没有滴滴涕的情况下，投资者将获得全部卢比。0.12作为股息。现在，随着滴滴涕的引入，投资者只获得了卢比。每单位0.1062(扣除0.0138卢比作为股息)。

股息期权的替代方案 - 系统性提款计划(SWP)

SWP路线现在变得更适用于从股票基金中获取固定收益。投资者将能够优化对作为SWP提取的金额所产生的长期资本收益的税收(前提是它仍然低于10万卢比的门槛)。

例如：

投资金额：25万

卢比提款：每年12%

每月收到的金额：25,000卢比每年收到的

金额：3万卢比

每年的利润豁免：10万卢比

考虑到每年12%的回报率，投资者将有义务支付第一年提取金额的2%的象征性税收作为短期资本利得税。长期资本收益税收负债将在第4至第5年的某个时间出现，届时利润金额将超过10万卢比。在这里，责任将是约。提取金额的1%。投资者将仅对超过10万卢比的收益缴纳税款。

发布LTCG税和滴滴涕，两种选择都给出了几乎相同的回报。但是，抛开退货标准，SWP仍然是以下参数的股息计划的更好替代方案。

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